这种行为合法。依照《发票管理办法》的规定，仅有以下三种行为能被认定为“虚开发票”：
1、为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
2、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
3、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
即：虚开增值税专用发票的行为认定要求必须开具“与实际经营业务情况不符”的发票，否则就不能轻易讨论入罪问题。
而根据《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》的规定：如果发生了真实的交易，且不存在前述的三种问题，就不属于对外虚开增值税专用发票的情形。
《中华人民共和国发票管理办法》
第二十一条不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
先开发票后付款还是先付款后开发票呢
法律分析：一般情况下都是先付款，再开票。需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务，以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定，委托其他单位代开发票。先开具增值税专用发票是正常的，没有什么利弊。开具增值税专用发票可以对方先付款再开票，也可以先开票后收款，都是正常的。增值税发票管理规定对专用发票开具的要求，按照增值税纳税义务的发生时间开具。销售货物并增值税发票已经开给客户，从民法角度来说，货物的所有权已经发生转移，从会计核算角度来说，货物的风险与报酬已经转移给购买方，购买方不付款项，成为债权，可以通过法律诉讼来解决。但权利举张不要超过2年。
法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
“先开发票后付款”，企业面对这种无理要求时，该如何应对？首先，这个要求是合理的。在有账期的交易中，一般都是先开票后付款的，并且不是开了票马上付，还要到期了再付。之所以被认为“不合理”，就是因为开票了要交税，供应商的钱还要到期了再付，而客户的钱又迟迟收不回来，造成企业资金紧张。
1.为什么出现这种情况-企业在交易中没有话语权
（1）企业规模小，客户比较强势，不仅不会预付，还要很长的账期，不仅账期长，到期了还要拖半天；
（2）企业的产品同质性很高，没有太大的竞争力。客户不会满足你的特殊资金需求，按照行业规矩，该多少天账期就多少，不会说不开票就提前打款给你。
…..
此处省略企业被动的N种原因
2.如何改变现状
（1）从大方向说，自然是解决症结所在，提高企业的竞争力和在商业中的话语权。但是，不管是规模的扩大，产品品质的提高，产品性能的改善，都不是一朝一夕可以完成的，这个需要时间的积累。
（2）从管理企业的现金流着手：
②针对不同指标的现状提出改进的建议
比如：应付账款付得太快，动不动就来个预付款，看到发票了马上就安排付款，其实有时候并没有那么急，既然客户都跟我们要了账期，那供应商自然也应该有相应的账期来配套的，最好的是按照账期有规律性的安排付款。这个时候企业也要合理运用“先开发票后付款”。一来可以抵扣，二来可以利用账期规则。
再比如：应收账款周转慢。那要看看，不是每个客户都是国企吧。有没有有谈判余地的客户？能不能缩短账期，甚至要求预付？不行也正常，那就加强我们的应收账款管理，到期的要努力收回来。当然，应收账款管理是个综合的课题，之前有写过一些，有兴趣的朋友再深入探讨，这里不啰嗦了。
总之，先开票后付款是正常的，在企业强势或者具有特殊商业目的时候，可以要求先付款，再开票。如果没有能力那么强势，可以想办法做好企业自身的管理。
以上个人观点，欢迎评论补充。
也不算是无理要求吧，先开发票再付款，对消费者来说，是完全合理的，也是正常的。
要知道，现在很多是不需要开票的，这也意味着，可能会形成偷漏税等。日常生活中，也经常会遇到企业问要不要开票，要开票，价格多少，不开票，价格又是多少。目的，就是围着税收打转。消费者要求开票，恰恰证明了两个方面的进步：一是自我维权的进步，拿了发票，以后出院问题，可以凭票退货或者打官司等；二是体现了依法纳税的自觉，督促企业必须依法纳税。
所以，对消费者提出的先开票后付款，如果是一家依法纳税、依法管理的企业，是不应当有任何想法的，而应当积极支持，共同做依法纳税的执行者。
这个问题唯一的答案是：您公司的产品竞争力不够。在供应链关系中，谁厉害，谁就有话语权。
格力电器的账面上，常常有上百亿的预付款余额，这肯定是要求渠道先垫付的资金呀。因为格力是空调老大呀，渠道必须听他的。
同样，如果您公司有大宗铁路货运，肯定知道，铁路总局是要求账户上必须有足够的余额，才会同意发货的，否则免谈。
面对这些强势供应商，你要说“先开发票后付款”，他肯定让你立马走远的，不跟你做生意。毕竟，有的是人想跟他做生意。
所以，如果公司在供应商关系中是“那个被欺负的一方”，就只能乖乖接受对方“先开票后付款”的要求。这不算无理要求，只是对公司来说是不利的，比如：
1、款还没收到，就要先垫付增值税和所得税。
2、款可能会收不回来，还不能轻易确认坏账。
3、资金压力大，可能要承担更高的融资成本。
为了让公司在“先开票后付款”的状况下，能少点损失，可以从以下几个方面注意：
1、在签订合同前，评估对方的信用和付款能力。不要明知对方是个老赖，还跟他做生意。
2、在定价的时候，把资金成本算进去，不要生意做了，钱没赚到都付了银行利息。
3、在付款条件中，明确约定好付款时间和付款比例，并按比例开票。不要对方在付30%的款的时候，就把全部的发票都开了。
4、最后，最重要的自然是让公司产品成为NO1。
先开票后付款，这是一种比较普遍的商业现象，它通常存在于两个关系并不很紧密的交易方所进行的交易，并且供应方的地位相对于购买方比较低，也可能是因为它的产品竞争力不是那么强，而仅仅只是价格低，也会是说是他的产品科技含量比较低，有许多的替代品。总之这种现象只有在购买方强势的情况下才能够实现。
至于它合理不合理，在商业模式中有各种各样的创新，只要是不违反法律规定，她就是国家允许的。从购买方的角度来看，先开票后付款，并没有证明说购买方会恶意拖延款项的支付，只要购买方最后能够按合同约定的期限支付款项，那么他的做法就是合理的。之所以先开票后付款，是因为购买方对于供应方的产品质量或者是资金实力还是心存疑惑的，当然也存在着购买方，借着自己的强势地位，通过这种做法，能够实现财务安排上的一种方便。毕竟先拿到发票，可以先抵扣税款，资金的占用就会比较少。
从供应商的角度来看，先开票后付款是自己作为一种弱势地位的无奈之举。如果你不同意购买方的要求，那么他就不和你做生意，你就会没有收入。先开票后付款对自己的资金占用来说是一种比较不好的方式。毕竟按照税法规定，开了发票就要确认收入，就要申报税款，就会占用自己的资金。至于说如何应对，希望供应商能够从这种模式中认识到自己是处于弱势的，希望能够知道想提高自己的资金收益率，减少资金占用，就是要想方设法提高自己的产品质量，提高自己产品的科技实力，提高自己在产业链中的话语权。酒香不怕巷子深，如果你的产品质量非常好，如果你的科技含量非常高，那么就会像茅台酒一样，大家排队预付款来购买你的产品，而不是像现在一样先开票之后才能够收到货款。
从传统和大家正常意识中，一手交钱，一手交货是一种理想的商业模式。但在实际的运作中由于双方的地位不同，各种不同的商业模式也会不断出现。对各种商业模式，我们把握的重点是，第一，有没有违反法律法规，第二是不是双方都同意达成的协议，第三，双方是不是都能够履行。
先开发票后付款，怎么能叫无理要求呢？这样的话，站在买方来看，卖方说先付款才能给你开发票，你是不是觉得卖方的要求很无理呢？
其实，无论先开票再付款或先付款再开票，都是一个正常的商业程序，现实中，占主流的企业采购行为，绝大多数先开票再付款，甚至开票后再有段账期后再付款。
之前网上一篇关于先开票后付款属于虚开发票会判刑的文章，完全是个谣传。
先发货再付款，先付款再付货，一手交钱一手交货，你说哪个是无理的，哪个是合理的？
其实都是合理的。
只要双方自愿，且不违法，那就是合理的。
卖方想先收款再开发票，但你是买方的话，自然而然也会问一句，凭什么？发票开来，我还要三单匹配（发票，验收入库单，请购单），再对照合同规定，按照付款期限到时付款。
当然，卖家特别牛，合同里规定预收全部款项再发货开票的也可以，但能这么牛的，还真没几家。
非请自来。
“先开发票后付款”怎么就成“无理要求”呢？搞不懂！
在现实中，先开发票后付款不是很常见的交易方式吗？如果购买方特别要求先开发票，作为销售方也可以在相关合同或协议中强调对方收到发票后的付款期限，尤其是逾期时更要加计利息。既然销售方认为对方“无理”，想必在该交易中不存在“友好协商”，较难做到“互惠互利”，恐怕多为一锤子买卖。
做生意讲求平等互利，双方的权利与义务应该是对等的。购买方提出“先开票后会付款”，那对应的义务就是在收到发票后按约定支付款项；作为销售方要求对方如期付款也不过分。销售方一定要将此写入条款中，证明“开发票”并未实际收到款项，立据为证，保障自身利益。
经济活动很复杂，遇到不诚信，无论“先开票后付款”还是“先付款后开票”都难没有任何意义。试问一下，购买方收货不要发票，不付款的情形还少吗？因此，“先开票后付款”都不算什么事！
我，一名小包工头。每次要工程款都是先打收款收具后给钱。结果是打了收具后没收到钱。这不闹上法院了。
这个要求是合理的，很简单一个道理。我怕你拿钱跑路我没办法要来发票，总不能落得我钱出了税务局还不认我的帐的地步吧。
这个很正常吧，常年都是先拉货开票，报帐后对工转账付款，没毛病
现在法律规定者一定是不懂财务工作的人，开发票要有银行付款凭证，或对方收到现金收据才是真实付款。过去未统一发票时当面收款，在发票上加盖“转账收讫”或“现金收讫”后才是收款，如果不是当面付款，需另外开收据加盖“转账收讫”或“现金收讫”。
先开票后付款的会计分录怎么做先开票后付款的会计分录：
1、开票时：借:应收账款；贷：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税。
2、收款时:借：库存现金/银行存款；贷：应收账款。
拓展资料：
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。
它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。
每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。
简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计
分录。
复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账
户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
方法：
一、层析法
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
二、业务链法
所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。
此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
三、记账规则法
所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
格式：
（1）先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下。
一借一贷：借：科目A金额1；贷：科目B金额1
多借一贷：借：科目A金额1；借：科目B金额2；贷：科目C金额1+2
一借多贷：借：科目A金额1；贷：科目B金额2；贷：科目C金额1-2
（2）先借后贷，借贷同行，借方在左，贷方在右。
一借一贷：借方科目甲贷方科目乙金额1
多借一贷：借方科目甲贷方科目空金额1
先票后款法律是怎么规定的一、正面回答
目前先票后款并没有法律依据，这是一种商业交易习惯。法律依据相关规定发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查，发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证，记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。
二、分析
尽管在生活实践中，存在大量的先开发票后付款的交易习惯，但是我国有关规定，发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。所以说先开发票后付款的行为不被法律认可，存在大量风险。费的业务。
三、先开发票后付款如何规避风险？
先开发票后付款存在着极大的法律风险，若要规避这些风险，应当把握如下两点：
1、一般情况，尽量在得款后再开发票;
2、如若买方坚持要求先开发票后付款，可要求买方在接受发票的同时，以书面形式签下一份先开发票，款未付或款日后再付的单据。
