大家好，感谢邀请，今天来为大家分享一下如何处理捐赠税费问题的问题，以及和捐赠支出需要缴纳增值税吗的一些困惑，大家要是还不太明白的话，也没有关系，因为接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！
1、公司接受现金捐赠,输入应如下。
公司作为一般纳税人,收到捐款、合法票据的情况下,可以扣除进项税。具体输入如下:
捐款是分情况而定，上税的目的主要是怕你转移资金偷税漏税而已。分两种情况，国家指定的捐款内容的不纳税，还可以抵扣个人所得税；国家不指定的就需要缴纳税金，例如企业捐善款。目前内地企业在捐款时，按照有关规定在应纳税所得额的3%以内，企业可以享受免税待，一旦捐赠金额超过3%，企业就得缴税。捐款行善交税，的确是要挫伤善心人行善的积极性！不过对一些行善人来说，如果借行善是为逃避企业、公司本该需要交的税，同样也是行不通的。因为捐款行善免税，是你个人财产自由支配。
1、首先，捐款这个行为是不用纳税的。其次，捐给红十字的捐款100%免税。是指免所得税。
再次，捐款所花的钱是税后利润。所以，企业在捐款时，不但不用交税，而且还可以抵减之前已经缴了的税金。最后，捐款和交税是两回事，所以不是从里面扣款交税的。2、慈善机构(慈善组织)或称公益组织，是非营利组织。任何人士捐款给法定认可的慈善组织，可以获得有关的扣税优惠;而任何人士捐款给没有慈善组织资格的非营利组织，该笔捐款不能申请用作相对的扣税。
1、根据税法的规定，企业接受捐赠的资产，应将按税法规定确定的入账价值确认为捐赠收入，并入当期应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。
2、企业取得的非货币性资产捐赠收入金额较大，并入一个纳税年度缴税确有困难的，经主管税务机关审核确认，可以在不超过5年的期间内均匀计入各年度应纳税所得额。
3、因此，根据企业会计制度的规定，在接受捐赠时，捐赠收入先计入“待转资产价值”科目。在交纳所得税后，再将已交纳税款部分的待转资产价值转出。相关会计处理为：
4、借：现金或银行存款等科目贷：待转资产价值——接受捐赠货币性资产价值2。结转待转资产价值时：
5、借：待转资产价值——接受捐赠货币性资产价值贷：资本公积——其他资本公积贷：应交税金——应交企业所得税二、接受非现金捐赠的1。接受捐赠时：
6、借：固定资产等科目贷：待转资产价值——接受捐赠非货币性资产价值2。结转待转资产价值时：
7、借：待转资产价值——接受捐赠非货币性资产价值贷：资本公积——接受捐赠非现金资产准备贷：应交税金——应交企业所得税
如果接受捐赠固定资产，借方登记固定资产，贷方登记营业外收入，如果接受捐赠是钱，借方登记银行存款或者库存现金，贷方登记营业外收入。
1、对于捐赠的企业而言，捐赠款计入到营业外支出科目，而且税前扣除根据实际情况有限额。
2、收到捐赠款的企业，则计入到营业外收入科目。
2、企业对外捐赠商品,属于视同销售时:
应交税费一应交增值税(销项税额)
3、企业对外捐赠商品,不属于视同销售时:
应交税费一应交增值税(进项税额转出)
1、按照会计制度及相关准则规定，企业接受捐赠取得的资产，应按会计制度及相关准则的规定确定其入账价值。同时，企业按税法确定的接受捐赠资产的入账价值在扣除应交纳的所得税后，计入资本公积，即对接受捐赠的资产，不确认收入，不计入企业接受捐赠当期的利润总额；按照税法规定，企业接受捐赠的资产，应将按税法规定确定的入账价值确认为捐赠收入，并入当期应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。企业取得的非货币性资产捐赠收入金额较大，并入一个纳税年度缴纳确有困难的，经主管税务机关审核确认。可以在不超过5年的期间内均匀计入各年度应纳税所得额。
2、上述“接受捐赠资产按税法规定确定的入账价值”是指根据有关凭证等确定的、应计入应纳税所得额的接受捐赠非货币性资产的价值和由捐赠企业代为支付的增值税进项税额，不含按会计制度及相关准则规定应计入受赠资产成本的由受赠企业另外支付或应付的相关税费；如接受捐赠的资产为货币性资产，则指实际收到的金额。
3、纳税调整金额的计算企业应在当期利润总额的基础上，加上因接受捐赠资产产生的应计入当期应纳税所得额的接受捐赠资产按税法规定确定的入账价值或是经主管税务机关审核确认当起应计入应纳税所得额的贷转捐赠非货币性资产价值部分，计算出当期应纳税所得额。
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