这篇文章给大家聊聊关于如何用直接法编制现金流量表的表格，以及现金流量表excel模板对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站哦。
第一行为标题。分别输入标题日期、现金收入、现金支出、现金余额，当然也可以根据实际需要增加标题项。日期为A列，现金收入为B列，现金支出为C列，现金余额为D列。
日期标题下各列分别输入现金变动的日期，现金收入、现金支出输入相应的数额。
现金余额这一列的第二单元格输入函数“=B2-C2”，第三单元格输入“=D2+B3-C3”，余下各单元格的现金余额数，从现金余额列选定第三单元格，下拉单元格的+号到底就自动算出。
选定第一步制作的表格区域，点击插入--图表--选择喜欢的图形就可以自动生成一份现金流量表了。
1、“净利润”项目，根据利润表中列示的净利润数额直接填列。
2、“计提的资产减值准备”项目，根据提取各项资产减值准备、计入有关费用并减少利润的数额填列。
3、“固定资产折旧”项目，根据“累计折旧”科目贷方当期提取、直接计入“制造费用”、“管理费用”而减少了利润的数额填列，不包括因固定资产盘盈、接受捐赠、投资收回和评估增值时增加的“累计折旧”科目贷方发生额，也不扣除盘亏、出售、报废、毁损、对外投资和评估减值时冲减的“累计折旧”科目借方发生额。
4、“无形资产摊销”项目，根据无形资产科目的贷方发生额、每月摊销计入“管理费用”减少了利润的数额填列，不包括处置无形资产时的贷方减少额。
5、“长期待摊费用摊销”和“待摊费用减少”项目。“长期待摊费用”发生时，其借方发生额已在主表投资活动中的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目中反映，而摊销时则记入了当期成本费用减少了利润，属于经营活动。根据“收付实现制”原理，在填制“待摊费用减少”项目时，可根据“待摊费用”科目期末减期初余额填列，减少填正数，增加填负数。
6、“预提费用增加”项目，在企业没有预提利息的情况下，填列“预提费用”增加(或减少)项目时，可按预提费用科目的期末减期初余额填列;在企业有预提利息的情况下，则应按预提费用总账科目剔除预提利息明细科目后的期末减期初余额填列。
7、“处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)”项目。企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)属于投资活动，它产生的损益计入了净利润。
8、“固定资产报废损失”项目，企业发生的固定资产报废、盘亏的损失属于投资活动产生的损失，在将净利润调节为经营活动现金流量时应当加回。
如何用直接法编制现金流量表的表格和现金流量表excel模板的问题分享结束啦，以上的文章解决了您的问题吗？欢迎您下次再来哦！
