某商场审计报告范本是怎样的图片?目前企业内部审计存在的问题主要有哪些方面?今天小编分别给大家介绍一下某商场审计报告范本是怎样的、目前企业内部审计存在的问题主要有哪些、哪些因素会影响审计数据分析工作、内部控制制度的审计,有什么不清楚的地方可以咨询在线客服。
4、 内部控制制度的审计
××市审计局：
根据(××××)审代字第10号“审计任务书”，我们于××××年××月××日至××月××日对国有××百货商场××××年的财务收支情况进行了审计。此次审计活动审查了该商场××××年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄，抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证，盘点了库存现金，按照审计计划如期完成了审计任务。
经审计查明：该商场××××年度尽管经营业务有所发展，较好地完成了商业任务，但由于财经法纪观念不强，财会工作薄弱，仍存在内部控制制度执行不严，会计处理不及时，财务收支不真实等错弊行为。发现并落实的有如下问题：隐匿各项收入16152元，扩大各项开支40321元，人为加大销售成本25625元，造成偷漏营业税826.5元，偷漏所得税36265元。现将审计情况具体报告如下。
(一)被审计单位概况国有××...
一、目前企业内部审计存在的问题
1、对内部审计职能的理解较为模糊
由于我国内部审计是一种行政命令的产物，在初期形成了片面强调外向性服务及作为国家审计基础而存在的内部审计模式。这种审计模式实际上导致了人们对内部审计职能上的模糊认识，至今仍有些企业内部审计难以融人其整体经营管理之中，更不用说当时不少企业及其管理当局对之很不理解甚至有抵制情绪，其结果直接导致内部审计工作难以正常开展，更谈不上履行其监督评价职能及开展保证咨询活动，从而不能充分发挥其应有的内向性服务的作用，导致我国内部审计存在诸多不足。
2、我国内部审计独立性差
内部审计具有独立性，是使内部审计具有客观性、权威性及公正性的必要条件。独立性原则是内部审计区别于企业内部其他职能部门的重要标志。无论内部审计还是外部审计，离开独立性，审计结果将毫无...
一、四大因素的具体表现及影响
第一，被审计单位的数据信息资料无法做到真实、完整。不仅是辅助数据信息资料不真实、不完整，一些重要的关键信息也存在缺失或者不准确。例如，一些商业银行的管理信息系统中中录入的贷款人的联系方式与纸质借贷合同中的信息不一致;明明是期房按揭的贷款、信息录入时却录入为现房信息;房地产按揭贷款中不按照实际情况输入按揭楼盘的信息、没有录入楼盘信息或者随意录入楼盘信息等等。不真实的信息会引导审计人员经常走弯路，更有甚者得出错误的分析结果，极大浪费了审计的人力和时间;一些不完整或者不存在的数据信息有时候使一些审计分析工作无法有效地开展，甚至使一些审计分析工作只得被放弃。
第二，被审计单位各业务系统之间的关联性差。这个问题在目前各行业的信息管理系统中普遍存在。例如，在银行信息管理系统中，存款业务系统和贷款业务系统...
(1)内部控制制度的审计。
现代内部控制制度不仅适合于手工操作的信息系统，同样也适合于电算化系统;不仅适合于企业单位，同样也适合于事业单位和政府部门。任何单位要想进行规范、有效的管理，必须要健全和实施内部控制制度。建立和执行内部控制制度是管理者的责任，更是单位领导者的责任。对事业单位党政领导进行经济责任审计时，首先就应查明被审计领导所在单位有无健全的内部控制制度，各项内部控制制度是否得到很好的贯彻执行，机构设置、岗位设定、职责划分、人员定位、业务处理、作业程序、资产管理、收支手续等是否符合内部控制制度的规定，有无因失控或控制不严而造成管理混乱、损失浪费、差错舞弊等现象的发生。对事业单位内部控制制度进行审计的内容主要包括管理控制和社会控制两个方面。
(2)财务收支活动是否真实、合法。
根据目前我国大多数事业单位...
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