大家好，企业管理应收账款的方法有哪些相信很多的网友都不是很明白，包括应收账款管理的内容和方法也是一样，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于企业管理应收账款的方法有哪些和应收账款管理的内容和方法的一些知识点，大家可以关注收藏，免得下次来找不到哦，下面我们开始吧！
企业应收账款的产生是企业经营管理必然产物，应收账款的管理随之而生，应收账款对于一个企业来说是至关重要的，它关系到企业的资金是不是能顺畅流通，还直接关系到企业的生存。资金是一个企业的血液，如果企业缺少血液，轻则营养不良，重则奄奄一息，随时都有死亡的可能。随着市场经济的竞争越来越激烈，企业以商品信誉的形式赊销商品变得越来越普遍。在赊销交易中商品的发出与货款的收回不能同时进行，这样就不可避免地发生应收账款。应收账款作为企业的一种营销策略，运用得当可以增加产品销量，提高利润；运用不当则会出现呆账、坏账、死账，使企业蒙受损失。现实中很多企业正是因为资金周转不灵而破产，倒闭。所以如何加强应收帐款的管理就成了企业生存和发展的关键。
一、先谈谈应收账款管理中存在的问题：根据我多年的从业经历，发现大多企业应收账款的管理十分混乱、不重视，内部控制相当薄弱，存在以下几个方面：1、企业签订销售合同并无财务人员参与。一般领导认为只要销售产品出去就得了，收不收得钱回来或者如何去收回来是财务部门去做的事，这样想法在源头上就埋下了呆账、坏账、死账的隐患。2、企业并没有树立正确的应收账款管理目标，只是片面追求利润最大化，从而忽视了企业的现金流，最重要的原因就是对企业领导人的考核时只强调利润指标，而并没有关系到“应收帐款回收率”这样的考核指标。3、企业对应收账款的会计监督相当薄弱。没有对应收账款进行辅助管理，设立应收账款台账管理制度。对企业的应收账款披露只是按账龄对应收账款的数额进行简单的分类，平时则没有对应收账款进行辅助管理和设置台帐。在企业回款好的情况下基本能满足现实需要，但在企业回款不好的情况下就不能满足管理的需求了。没有建立应收账款定期清查制度，长期不对账，有的即便是对了账，但并没有形成合法有效的对账依据，只是口头上的承诺，起不到应有的作用。4、企业未对应收账款按风险程度进行信用管理。大多数企业都不对应收账款进行风险评价，并没有建立一套完善的赊销制度，对形成的逾期应收账款能否收回、收回多少也没有底。5、企业没有明确应收账款管理的责任部门。企业有大量的应收账款对不上，收不回，销售、财务两家都不管，主要原因是没有明确由哪个部门来管理应收账款，主要是没有建立起相应的管理办法和必要的内部控制，导致对损失的应收帐款无法追究责任。
二、针对以上存在的种种问题，哪我们如何去面对，如何去解决呢？1、首先在签订销售合同之前必须要求财务参加评审提出各种资金回款的方式，从而在源头上减少了应收账款的发生。2、加强和解决应收账款管理，首先要解决目标问题。利润最大化不是应收账款管理的目标，如果以利润最大化作为目标，可能会导致对风险的忽视和企业长远利益的牺牲。应收账款管理的总目标应该树立企业价值最大化的理念，不能忽视资金的良好周转。一是要事先制定合理的应收账款余额，实行应收账款的计划管理。在每一年的年度计划中应该明确应收账款的年末余额，并设定一个相对积极的平均收款期，允许每年的平均收账期在该指标上下浮动，作为考核业绩的依据。3、加强会计的监督职能，财务部门应按赊销客户区域建立核算应收账款明细帐，对赊销业务及时进行会计核算，并定期统计应收账款各客户的金额、帐龄及增减变动情况，及时反馈给企业主管领导和销售部门，作为评估、调整赊销客户的信用等级提供依据，了解应收账款总情况。企业财会部门应定期向赊销客户寄送对账单和催交欠款通知书。对未超过期限的赊销客户，主要是获得经双方财会经办人确认无误并签章的对帐单，作为双方对帐的原始依据；对超过期限的赊销客户，在发出对帐单的同时，需发催交欠款通知书并及时催收欠款。通过专人负责应收账款的管理，定期检查清欠情况，以便及时发现问题，采取措施，防止坏账风险。4、对客户的信用进行评估，确定赊销规模。对拟赊销的客户的资产状况、财务状况、经营能力、偿债能力、以往业务记录等进行深入实地调查，根据调查的结果来评定其信用等级，并建立赊销客户信用等级档案。赊销客户的信用等级评定工作应每年一次，特别情况可随时调整。按赊销客户的还款能力和信用等级，确定销售政策。5、明确内部分工，确定应收账款管理方面应建立以财务部门为主，销售部门参与共同管理的制度。二者相互牵制、相互制约、相互监督。财务部门要控制好赊销额的最高限量，以降低因数量过多而带来的呆账、坏账、死账产生的风险。销售部门熟悉客户的有关信誉和产品的市场需求状况，这对于如何确定赊销期限和折扣率是有重要价值的，特别是应收账款的回收时间以及不同客户的信誉的调查，及其享受的折扣率的确定等内容，销售部门应参与制定。只有合理的分工，使应收账款的管理与整个资金流动衔接起来，才能强化财务管理，提高企业的经济效益。要加强销售人员的资金回笼意识，进一步完善销售人员的“三包”责任制，对销售人员的业绩实行销售量与货款回收率双项指标进行考核，与奖金挂钩。对销售量与货款回收率两项指标完成好的销售人员实行重奖，对完不成指标的人员实行无奖及至扣减工资。因此，控制应收账款的风险，选择适当的货款结算方式是一种有效的回收手段。
1、重视客户的信用调查。在合作关系即将确立之前，我们可通过直接或间接的多种方式调查客户的信用状况。一些信用状况良好的企业，是我们的理想合作伙伴；一些信用状况较差的企业，我们要尽量避免赊销。
2、签订销售合同时对货款结算的周期、方式等做详细的约定。在签订销售合同时，要具体约定货款结算的周期、方式等内容。若约定不清，势必会为今后合作过程中的账款管理带来障碍。
3、企业内部建立严格的应收账款管理制度。制度是形成良好运营机制的基础。因此，企业内部必须对应收账款建立专门的管理制度，财务部门要对应收账款管理形成监督和约束机制，对销售人员的账款管理作出具体规定，防止因销售人员辞职或出走带来的应收账款风险。
4、随时监控客户经营状况。要根据客户的日常变化随时监控其经营状况，客户的一些变化是其经营状况不良的危险信号，如：从繁华地段迁移到偏僻地段，经营面积变小；高层管理人员频繁变动；公司财务部门经常有讨债人员等。
企业确定了信用标准、信用条件和收款政策等信用政策后，已建立了基本的信用控制条件，下一步将有效的信用政策具体地运用，商业信用，是否应提供现金折扣、如何规定信用期限、信用额度、需要抵押或担保等等。
企业应广泛有关客户信用状况的资料，并据此采用定性分析及定时分析的方法评估客户的信用品质。客户资料可通过直接查阅客户财务报表或通过银行提供的客户信用资料取得，也可通过与该客户的其它往来单位，交换有关信用资料。
在实际中，通常采用“5C”评估法、信用评分法等方法对已获资料进行分析，取得分析结果后，应注意或减少与信用差的客户发生赊账行为，并对往来多、金额大或风险大的客户加强监管。
信用评分法是采用比较复习的统计方法进行评估客户的信用质量好处，利用信用评价系统地以明确的数据反映客户的信用质量，各因素都会考虑，即同时从主观及客观两方面考虑。
企业可借鉴西方对商业信用的理解，制定适合自己的可防范风险的赊销方针。如：有担保的赊销。企业可在合同中规定，客户要在赊欠期中提供担保，如果赊欠过期则承担相应的法律责任。赊欠期较长的应收账款，发生坏账的风险，一般比赊欠期较短的坏账风险要大，因此企业可与客户签订附带条件的销售合同，在赊欠期间货物所有权仍属销售方所有，客户只有在货款全部结清后才能取得所有权。若不能偿还欠款，企业则有权收回商品，弥补部分损失。
在企业内部应分别规定业务部门内各级管理人员可批准的赊销限额，限额以上须报经上级或经理审批。这种分级管理制度使赊销业务必须经过相关人员的授权批准，有利于将其控制在合理的限度内。审批制度与企业的销售政策、财务控制是互相连接的，也与企业的组织架构相配合。
4、强化应收账款的单个客户管理和总额管理
企业对与自己有经常性业务往来的客户应进行单独管理，通过付款记录、账龄分析表及平均收款期判断个别账户是否存在账款拖欠问题。如果赊销业务繁忙，不可能对所有客户都单独管理，则可侧重于总额控制。信用管理人员应定期计算应收账款周转率、平均收款期、收款占销售额的比例以及坏账损失率，编制账龄分析表，按账龄分类估计潜在的风险损失，以便正确估量应收账款价值，并相应地调整信用政策。
企业对大客户与小客户区别进行管理，大客户是指这类客户的销售额占了企业一个很高及很重要的比例，他们的销售可以直接影响企业的收益，严重的更会影响企业的生存能力，故大客户是企业的重点客户，其风险也比较大，相对其余的一般小客户，因为收益较小，其风险也比较小。
企业应定出规则，对重点大客户的资料进行系统化的管理，例如深入的信用调查、客户的股本投资结构、主要经营管理人、财务状况等等。对长期交易多年的客户也应定期性进行资料系统化更新，不能因为老客户原因而放松危机管理意识，一般业务员大多认为长期交易、金额不高且信用良好的客户，是没有风险的，对此，企业必需要纠正此观念。
企业应在内部明确追讨应收账款不是财务人员而是销售人员的责任。同时，制订严格的资金回款考核制度，以实际收到货款数作为销售部门的考核指标，每个销售人员必须对每一项销售业务，从签订合同到回收资金过程负全责。这样就可使销售人员明确风险意识，加强货款的回收。
1、第一，账龄与账额分析。做一个应收账款的清单，让你能一目了然，谁？欠了多少钱？欠了多长时间？谁做的审批？等等。这个清单最好让销售部门和财务部门每周报一次，或者半月报一次，最少每月应该要报一次。
2、第二，流程控制。不管是审批应收账款还是追要应收账款，企业都必须把它们变成一个流程，使之系统化、制度化，而不是老板说怎么办就怎么办。比如客户想欠款，我们首先要考察一下他是不是有能力还款，需不需要提供一个担保；其次，要明确谁来批准他的欠款，必须经过哪些人签字，谁来承担责任，等等。流程做得越好，未来回收账款时才会越顺利。
3、第三，担保协议、还款协议、处罚措施。在合同中把这些就约定好，使之具有法律效力。一旦自己追账不成，还可以借助法律这个强力手段讨回公道。
4、第四，等级评价。根据应收账款的大小、周期长短，以及还款的过程和结果来评定等级。根据等级的不同，企业应制订一个奖惩的对接方案，主要体现在两个方面：一个是应收账款比例与客户信用度成反比。应收账款越多，信用度越低；应收账款越低，信用度就越高。另一个是信用度的高低与奖惩成正比。如果客户信用度升高，企业将给予奖励，比如提高应收账款的比例，延长还款时间；如果信用度降低，企业要给予惩罚，比如取消送货上门、增加提货的货款比例等。
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