张华报差旅费800元,退回现金200元怎么做会计分录
预借差旅费时：
借：其他应收款——张华1000
贷：库存现金 1000
报销800时
借：管理费用 800
库存现金 200
贷：其他应收款——张华 1000
小张报销差旅费1800元，交回现金200元，出纳如何记账
出纳只记涉及现金的科目，按题目的意思小张报销金额+退回的现金，小张共借款合计2000元，出纳做账如下：
借：管理费用-差旅费1800
现金200
贷：其他应收款-小张2000
拓展资料：
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。”
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体流程
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1.员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2.员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
办公室职工李明报销差旅费800元，交回剩余现金200元，对此项经济业务应填制的专用记账凭证有
答案c是只填制一张转账凭证，不再填制其他凭证。这种做法适用于通用记账凭证，不适用专用记账凭证。分录是：
借：库存现金200
管理费用——差旅费800
贷：其他应收款——李明1000
答案d是填制两张专用凭证，意思是填制一张收款凭证（收回预借款），一张付款凭证（支付差旅费），不再填制转账凭证。分录是：
借：库存现金1000
贷：其他应收款——李明1000
借：管理费用——差旅费800
贷：库存现金800
王军出差返还，报销差旅费800元，余款200元交回会计分录怎么写？
王军出差前借支差旅费时
借：其他应收款–王军1000
贷：库存现金1000
报销差旅费时
借：管理费用/销售费用/制造费用–差旅费800
借：库存现金200
贷：其他应收款–王军1000
销售部张宏亮规报销差旅费800元交还现金200元会计科目怎么做？
销售部张宏亮报销差旅费800元还现金200元，说明他有借款，分录
借：管理费用-差旅费800
库存现金200
贷：其他应收款1000
出差报销差旅费800元,交回现金200员,结清原借款1000,如何做会计分录
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。
借：其他应收款-**1000
贷：现金-1000
借：管理费用－差旅费800
现金-200
贷：其他应收款-**1000
差旅费相关分录：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款－－**
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**
有剩余现金
借：现金
管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**
4、补款时
借：管理费用－差旅费
贷：现金
其他应收款-**
