日前，由人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发的《个人养老金实施办法》（以下简称《实施办法》）正式发布。
个人养老金是什么？
谁可以参加？如何参加？
怎么领取？一起来了解↓↓↓
■ 什么是个人养老金？
人力资源和社会保障部表示，个人养老金属于补充养老保险制度。目前，我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”：
第一支柱是基本养老保险，是主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。第二支柱是企业年金和职业年金，截至2021年底，两项年金参加职工7000多万人。第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。
人力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江表示，个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度的建立，在基本养老保险基础上再增加一份积累，可以更好地满足人民群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障。
■参加个人养老金有什么条件？
《实施办法》中明确，个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。
■ 个人养老金账户如何开户？
个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户：
个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。
■ 参加个人养老金为什么要设立两个账户？
参加人参加个人养老金制度，首先要开立个人养老金账户。由参加人通过国家社会保险公共服务平台，在个人养老金信息管理服务平台开立，用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。开立个人养老金账户以后，资金账户需要在符合规定的商业银行指定或开立。这两个账户都具有唯一性，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。
■ 个人养老金有缴纳上限吗？
《实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。贾江表示，今后，国家会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时提高缴费上限。对于参加人来说，可以根据自己的经济负担能力来灵活选择是每年都参加还是分部分年度参加，也可以在年度内选择自己所需要的缴费额度，可以一次性缴纳，也可以分次缴纳。
■个人养老金账户里的资金怎么用?
《实施办法》明确，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
■个人养老金产品和一般金融产品一样吗？
贾江表示，和一般金融产品相比，个人养老金产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值几个方面的属性。《实施办法》规定，参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。
■参加个人养老金能享受哪些政策？
在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。在投资环节，取得的投资收益暂不征收个人所得税。在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税，税率是比较低的。
■个人养老金怎么领取？要达到哪些条件？
为了更好实现补充养老功能，政策规定，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。
领取方式由参加人自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
参加人向商业银行提出领取个人养老金时，商业银行会向个人养老金信息管理服务平台核验参加人的领取资格。对于符合条件的，商业银行会根据个人选择的领取方式和额度，把个人养老金资金账户内的资金转入到参加人的社会保障卡银行账户，由参加人自主支配。
■个人养老金可以继承吗？
《实施办法》中明确规定：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。
个人养老金制度解读
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。
► 如何参加?
个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。
个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。
参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。
参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。
► 缴费多少?
参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。
► 如何投资?
参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道购买金融产品，并承担相应的风险。
个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。
个人养老金最新制度解读！个人养老金制度是如何规定的？个人养老金制度便是：中国地区参加城乡居民养老保险或城镇居民养老保险的工作人员，均可以参加个人养老金制度。也就是我国创建了一个投资理财的服务平台，把一些挑选好的投资理财产品放进去，供老百姓自身挑选，随后，年纪大了以后可以拿该笔钱专业用以养老服务，直到离休或符合要求的情况下领到出去用。
从知情人人士处获知，个人养老金制度将于近日落地式。个人养老金由本人自行参加、社会化经营。个人养老金实行个人账户制度，交费彻底由参加人自己担负，每年交纳个人养老金的限制很有可能为12000元。
在我国的社会养老保险长期至今一直以第一支撑岗位为主导，老人的养老保险金收益单一，并且，存有不稳定，老年人不可以过上合适的日常生活，养老保险金的可靠性也受到非常大影响。而这一制度，关键充分考虑进一步提升，改进老百姓养老保险金的工资构造，提高老人收益及其消费者的可靠性，进而提高老人的满足感
此次发布的个人养老金制度，属于补充性社会养老保险，采用本人自行参加、社会化经营模式，实行个人账户制度，交费彻底由参加人自己担负，实行彻底累积。群众彻底可以按照本人经济发展收益状况，对将来养老生活水准的预期，独立挑选参加个人养老保险，彻底可以在服务平台设立个人账户，每一年按时交纳个人养老金。
个人养老金彻底实行个人账户制度，交费也彻底由参加人自己担负，实行彻底累积。参加人彻底根据个人养老金信息化管理综合服务平台，创建个人养老金帐户。参加人可以用交纳的个人养老金在符合要求的金融企业，依规合规管理的授权委托营销渠道选购自身适合的金融理财产品，与此同时还要承当对应的风险性。参加人到了领到基础养老金的年纪，彻底失去了工作工作能力，具备符合我国要求的情况，信息内容通过服务平台核实，合乎申领标准以后，可以按月，分批或一次性领到个人养老金，领取方法一经明确以后不可变更。
针对提升养老保险金收入结构而言，这是一个十分好的政策，我国之后的工作重点是要放到落实措施上，让这制度在之后执行下去，设计方案的更方便，更好用、更极致，让老百姓自行添加进去，才可以更好的服务老百姓，让老百姓过上好日子幸福快乐的老年生活才算是个人养老金制度的目地。
什么是个人养老金制度个人养老金制度是什么意思
一、介绍
个人养老金制度，业内并无统一定义，一般是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排。该制度最早是1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中提出：“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度”。但是，作为第三支柱的个人储蓄性养老保险并没有很好地发展起来。
在中国的“三支柱养老保险体系”中，“第一支柱”是由政府主导并负责管理的城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度，“第二支柱”是政府倡导由企业自主发展的职业年金和企业年金，“第三支柱”就是个人养老保险金制度，主要由个人储蓄性养老保险和商业养老保险构成，且在部分地区试点、规模尚小。
为推进中国的多层次养老保险体系建设，对“第三支柱”进行有益探索，中国财政部等五部委联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点工作。2020年01月，中国银保监会、财政部、人社部等部门对构建多层次养老保险体系作出部署，将完善养老保障第三支柱、鼓励金融机构发展养老产品作为工作重点之一。 2021年2月26日，国务院新闻办举行就业和社会保障情况新闻发布会将推出个人养老金制度。
二、好处
能够享受税收优惠
存入官方管理的个人养老金账户，能够享受税收优惠。例如向账户缴款一定额度，国家对缴费给予税收优惠，在个人应税收入中予以扣除，这部分缴费暂时免于缴纳个人所得税。
实现专款专用
虽然参与缴纳个人养老金是自愿原则，但这个账户存入钱后就有了“强制属性”，就是说钱只能等到退休年纪才能够领取使用。如此一来，就能有效保证金额不被挪用，实现了专款专用的目的。
个人养老金制度养老金制度，是国家为保障特定公民，在退休或丧失劳动能力之后，能够维持正常生活水平，而实行的一种退休养老的福利制度。职工基本养老保险个人账户是指由社会保险经办机构为每位参加基本养老保险的人员，主要用于记载和核算参保人员个人按规定比例缴纳的基本养老保险费和利息，以及积累额变动情况。
法律分析:养老金制度，是国家为保障特定公民，在退休或丧失劳动能力之后，能够维持正常生活水平，而实行的一种退休养老的福利制度。职工基本养老保险个人账户是指由社会保险经办机构为每位参加基本养老保险的人员，主要用于记载和核算参保人员个人按规定比例缴纳的基本养老保险费和利息，以及积累额变动情况。
职工基本养老保险个人账户，是指社会保险经办机构以居民身份证号码为标识，为每位参加基本养老保险的职工个人设立的惟一的、用于记录职工个人缴纳的养老保险费和从企业缴费中划转记人的基本养老保险费，以及上述两部分的利息金额的账户。个人账户是职工在符合国家规定的退休条件并办理了退休手续后，领取基本养老金的主要依据。
《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》规定了改革基本养老金计发办法：
本决定实施后参加工作、个人缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据本人退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。
《社会保险法》规定，基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。
法律依据:《中华人民共和国社会保险法》第十七条
参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金；在未达到法定退休年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴。所需资金从基本养老保险基金中支付。
什么是个人养老金制度？参加城镇养老的居民无论就业形式，包括灵活用工都可以额外开立个人养老金账户，个人缴费上限每年12000，个人养老金账户进入个人账户，不会统筹。对于个人退休金的提高很有用
什么是个人养老金制度模式：
个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。
参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道（以下统称金融产品销售机构）购买金融产品，并承担相应的风险。
参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。
个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。
个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。
参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。
依据：国务院办公厅2022年4月8日发《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）
